資金是企業最重要的資源之一，是企業運營的血脈，特別在集團企業的管控體系中位居極其關鍵的位置。
經濟全球化的背景下，中國大力推動“走出去”及“一帶一路”發展戰略，貿易便利化、金融服務的改革以及政府政策的指引，加速推進產融結合的發展。各類金融機構提供的產品和服務越來越多，企業的融資渠道以及投資方式也呈現出多樣化、靈活性的特點。與此同時，利率市場化和匯率波動的加劇，企業面臨的市場風險也越來越大。
集團企業不斷發展，對資金的使用和管理訴求越來越高。企業資金管理精細化水平的提升，要求進一步加強資金的集中運作和內部資金資源的共享，提高資金的歸集度和歸集效率，以確保整體資金數據的可視化，實時掌握企業資金頭寸。同時，資金管理延伸到企業生產經營活動過程中，資金業務領域也拓展到投融資、外匯、全球金融資源共享、衍生品、風險及對沖、金融機構關系管理等。企業更加注重資金預測、投資效益及融資成本、資金運營質量和資金風險的管理。資金管理的重心逐步轉變為創造價值為目標的資金運營和金融資源統籌。
“互聯網+”時代，數字化轉型正在重新定義、進化企業管理，大數據、云計算、人工智能、移動應用等不斷促使企業資金管理與服務創新。金融科技正在以迅猛勢頭重塑金融產業生態，金融服務模式和服務類型也在發生深刻變革。
大型企業資金管理的發展路徑
企業發展初期，資金管理手段和信息化水平整體較弱，資金管理行為也比較單一，這一時期資金管理的重點在資金的安全與監管，資金管理只是基礎的庫存現金和銀行賬戶的管理、進行資金結算和資金對賬、以及對下屬企業的資金監控方面。
企業壯大后不斷的加強內部管控，企業信息化水平高速發展，資金管理的職能逐步拓展到資金集中管理、內部資源調配和外部融資。這一階段資金管理側重于進行集團整體的資金統籌，內部各成員單位之間資金融通，與金融機構的合作關系，以及資金集中后產生的規模效益，資金管理開始邁向專業化發展。
企業在不斷完善資金的專業化管理過程中，資金管理也進入了“司庫時代”，隨著產業結構升級，產業鏈資源協同，產融結合以及企業全球化發展，企業迫切需要對內外部資金及金融資源的整合運營，提升資金預測和風險管控能力，促進境內境外的資金跨境融通，進行全球化投資和融資。這一時期資金管理的重心也更多地轉向支撐企業戰略的服務。
中國企業資金管理轉型
西方大型跨國企業經過長期的實踐與探索，普遍采用司庫的模式來管理企業資金及金融資源，中國的大型企業通過借鑒和轉型實踐，企業司庫也被驗證為一套行之有效的模式。
中國企業資金管理變革要在管理理念、管理內容、管理方式以及管理平臺等方面開展。首先，管理理念要把資金作為運營要素，追求專業化管理和價值增值；其次，滿足內部資金結算及資源調配的基礎上，注重融合各類金融機構的金融服務；第三，管理方式上強化資金的存量及流量管理，強化資金風險管理和主動管理；最后，利用強大的IT技術搭建司庫平臺，將資金管理與金融服務嵌入企業的各項業務活動之中，全面整合金融資源實現境內境外、現金票據、內外部資源一體化管理，構建獨具特色的司庫體系。
“司庫時代”的主要特征
司庫是各類經濟組織針對資金以及與資金相關的財務資源/金融資源展開的運營管理活動。在嚴格控制金融風險的前提下，利用先進的管理政策，方法和IT手段，緊密結合金融市場，幫助組織實現最優化的財務結構、融資成本和投資效益。主要的表現形式有：資金的歸集、現金池/票據池、統一結算、集合對賬、資金計劃、現金頭寸及預測、資金調度、內部借貸、綜合授信、融資、投資、外匯、金融機構關系、衍生品、風險及對沖、合規等等。
企業進入到“司庫時代”，一是資金管理職能的拓展帶來組織形式及分工的重新定位；二是由資金集中管控轉向資金與業務的協同運營；三是企業內部資金的調配轉向內外部金融資源的融合；四是資金數據為企業提供戰略支撐轉向前瞻性的資金動態預測，變被動管理為主動管理和超前管理，規避企業運營風險。司庫組織的職能變化要求資金管理人員要懂資金、懂業務、懂金融、懂會計、懂管理、還要懂IT，人員分類上也變成了服務于企業業務運營、面向金融及外匯市場和服務于企業績效幾個層面。
“資金管控”到“全球司庫”
資金管理平臺在企業級的應用，管理企業收付交易、支票、商業匯票、銀企直連、資金臺賬等，重點是企業資金的收付結算；到了集團級的應用，資金管控滿足了企業集團資金歸集、集中管理的需求，通過結算中心搭建企業現金池/票據池，實現了資金計劃的上報到資金支付的控制，存貸款臺賬的管理，這一時期的重點是資金集中管控和內部資源調配。
用友云財務服務中的全球司庫的功能架構主要從政策與規劃、風險管控、投融資及資金結構、營運資金管理這四個層面劃分。政策與規劃層面負責企業司庫的頂層設計，包含司庫體系相關的政策、制度發布，多層級分類目錄設計，中長期資金規劃與資本架構設計，年度資金預算及資金報告體系，預測模型設計及多場景資金分析，整合司庫資源面向戰略支撐。風險管控層面主要負責企業資金運營和金融資源統籌過程中的風險管理，包括操作風險、流動性風險、市場風險和信用風險這幾個方面的內容。投融資及資金結構包含企業的投融資活動全過程管理，投資收益和融資成本的管理，外匯及風險敞口的管理等。營運資金管理除了最基本的賬戶、現金、票據管理、統一結算、集中對賬、安全及證書等，還包括企業利用現金池、票據池等方式進行資金歸集以后的資金統一運營管理，資金計劃與預測、頭寸管理、付款排程以及資金的內部借貸、資源調配等。
企業搭建一個完善的司庫體系，大型跨國集團大多采用前中后臺的模式開展資金相關的業務運作。前臺主要負責業務的辦理與發起，與外部金融產品提供商進行業務洽談，包括授信、貸款、債券、理財、外匯等，以及服務企業內部與各成員單位之間業務活動的發起，包括內部借貸、調撥等。中臺負責效益評價、控制風險、以及前后臺的協同，包括資金的流動性管理、交易額度管理、資金運營質量和資金風險管理等。后臺主要負責基本的賬戶管理、結算規則的制定、結算處理和對賬等。所有前臺的業務經過企業內部流程審批，中臺的運營監控，形成結算交易傳遞到后臺，后臺進行結算并整合企業所有的支付信息通過支付工廠實時傳遞到銀行、SWIFT等支付機構，同時，將資金業務相關的憑證和信息傳遞到會計核算和其他部門。如果企業實施了財務共享服務，后臺的結算功能一般會與財務共享中心中的結算共享相融合。
產融結合是社會資源達到有效配置的客觀要求，也是企業達到相當規模后通過產融協同實現跨越式發展的必經之路。用友全球司庫聚集企業各級成員單位和上下游產業鏈資源，整合公司在金融產業的布局優勢，為企業提供銀企聯云服務、供應鏈金融服務、企業理財服務等。企業既可以選擇原有合作機構的支付通道、融資、投資、外匯等服務，也可以直接使用用友全球司庫整合的全方位金融服務。
用友云財務服務中的全球司庫基于價值鏈的企業生態聚合，為企業司庫體系的搭建提供解決方案、軟件服務、云服務和金融服務，實現企業司庫的價值最大化，增強企業的核心競爭力，支撐企業的戰略決策和全球化發展。